全球圍堵 境外不再是天堂

QUOTE:

太平洋島嶼台灣，境外洗錢警鈴首度大響，震驚全國。
大西洋畔紐約，逃稅門風暴愈演愈烈，震撼華爾街。
昔日低調、隱匿的境外天堂，為何被揭開神祕面紗？
錢在海外真的安全嗎？權貴濫用避稅天堂，對國家和社會帶來哪些影響？

洗錢警鈴第一次在台灣人耳邊大作！「陳水扁的案子讓我第一次感覺，洗錢不再只是教科書上的法條，而是真真實實會發生的事，」一位外銀私人理財副總經理談起：「現在各銀行恐怕都會再度過濾一下自己手上敏感的客戶。」

一向自覺洗錢離自己很遠的台灣人，一夕間，突然受到震撼教育。更大的震撼是，向來以嚴密保護有錢人隱私著稱的開曼群島、瑞士，這次卻成為舉發者。

陳水扁家族案，顯現的正是自九一一恐怖攻擊與安隆案之後，全球愈來愈趨嚴格，查緝以境外帳戶金援恐怖份子、洗錢、逃漏稅的新趨勢。以美國為首，聯邦調查局（ＦＢＩ）、國稅局（ＩＲＳ）介入緊盯全球金流的一舉一動，愈來愈多案例顯示，境外天堂已不再是天堂。

瑞士兩頭燒

「這聲晨鐘將敲醒全球，重視逃漏稅問題，」六月美國《BusinessWeek》清楚點出趨勢。

比台灣八月才因陳水扁家族案注意到境外洗錢，今年五月十三日，美國指控瑞士銀行協助美國地產大亨歐列尼卡夫隱匿兩億美元資產，逃漏稅五千兩百萬美元。地產大亨律師頗具警告意味地說，「現在有一股反逃漏稅的氣勢正在運作，歐列尼卡夫將只是第一個例子。」

果不其然，不到一個月，華爾街爆發列支敦斯登事件。位在瑞士邊境的列支敦斯登是國際公認，唯三拒絕稅務合作的黑名單之一，沒想到銅牆鐵壁也被攻破。包括列支敦斯登全球信託ＬＧＴ與蘭德斯銀行（Landesbank）客戶資料都被窩裡反偷出，德國、美國、澳洲政府已據此將避稅的有錢人送上法院。

不僅銀行被盯上，連律師、會計師事務所這些「避稅產業」也被重罰。二○○五年，著名會計顧問公司安侯建業（ＫＰＭＧ）被查出協助許多企業與富豪用各種合法與非法方式，將資金移往海外避稅。

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